商業銀行信用風險內涵及相關內容

　　信用風險是任意一個商業銀行必須面臨的不能避開的危害之一，正因為如此，怎樣降低商業銀行運行的信用風險帶來的危害成為一大關鍵。這里給大家分享一些關于商業銀行信用風險的內容，希望對大家有所幫助。

　　商業銀行信用風險是什么

　　商業銀行信用風險是商業銀行經營過程中，由于不確定性的影響，導致銀行遭受損失，不能獲取額外收益的可能性。

　　商業信用是指企業在商品或勞務交易中，以延期付款或預收貨款方式進行購銷活動而形成的借貸關系，是企業之間的直接信用行為，也是企業短期資金的重要來源。

　　商業銀行信用風險管理組織體系

　　我國大多數商業銀行目前仍然實行總分行制，從總行、省市分行，到地市分行、區縣支行，共同構成了商業銀行的基本體系。就信用風險管理組織體系而言，我國商業銀行目前從事貸款管理的部門主要有客戶經理部、信用風險管理部、貸審會和稽核部。分別負責對貸款客戶資質的前期調查、對各支行提出的貸款申請進行審查并提出反饋意見、對貸款的發放以及貸款的發放條件作出決定以及對銀行各項工作進行監督檢查。但是在組織結構上，缺乏統一管理的信用風險管理部門，各部門之間的缺乏溝通，導致風險管理的低效率。

　　商業銀行信用風險特點

　　1.信用風險概率分布的厚尾現象。與市場風險相比，信用風險一個重要的特點就在于其概率分布。通常我們認為市場風險的概率分布可以被假定為正態分布，因為市場價格的波動(以及由此而帶來的投資收益)以其期望值為中心，主要集中于相近的兩側，而遠離期望值的極端情況發生的可能性較小，而且大致是呈鐘形對稱的。盡管嚴格說來現實中可能存在肥尾現象，但這種鐘形的正態分布的假設在許多情況下都反映了市場風險的基本特征。然而。信用風險的分布卻與此不同。對于無抵押貸款，其風險特征是在貸款安全收回(通常可能性大)的情況下，放款人獲得正常的利息收益，但一旦風險轉化為實際損失(通常可能較小)，這種損失要比利息收益大得很多。

　　2.道德風險在信用風險的形成中起重要作用。不同于市場風險的第二個特點是，貸款等信用交易存在明顯的信息不對稱現象，即交易對方對交易的信息是不對等的。一般情況下，借款人掌握更多的交易信息而處于有利地位，放款人所擁有的信息較少而處于不利地位，從而會產生所謂的道德風險的問題。道德風險稱為信用風險的一個重要原因。而對于市場風險，除非有非法內幕交易，交易雙方所擁有的信息基本上是對等的。基本不存在信息不對稱的問題，因此，道德風險在市場風險的形成過程中的作用沒有信用風險那樣突出。

　　3.信用風險承擔者對風險狀況及其變化的了解更加困難。信息不對稱的另外一個結果表現為授信對象信用狀況的變化不如市場價格變化那樣容易觀察。因而投資者(投資銀行)對信用風險的了解不如對市場風險那樣及時、深入。授信者對受信者信用狀況及其變化的了解主要有兩條渠道：一是通過長期業務了解有關信息：二是外部信息評級機構公布的評級信息。然而這兩條渠道都有很大的局限性，前者明顯受到自身業務范圍的局限，而后者只能覆蓋有限的大企業，對于眾多的中小公司則不能提供相應的信用信息。這一特點造成了計算兩個或更多企業間信用風險的相關系數遠比計算兩個市場產品價格相關系數困難得多。

　　4.信用風險的非系統性特征。信用風險的非系統性特征明顯，而市場風險則表現出較強的系統性特征，尤其是利率和匯率風險。盡管系統因素是對所有交易對手都產生影響的因素，如經濟周期、利率匯率變動等。但商業銀行交易對手的還款能力主要取決于很多與交易對手相關的非系統因素，如交易對手財務狀況、經營能力、還款意愿等。

　　5.信用風險的觀察數據不易獲取。造成這一局限性的主要原因首先在于貸款等信用產品的流動性差，缺乏二級交易市場，而對于市場風險而言，各種金融產品發達的二級市場為觀察市場風險的變化提供了大量的數據，從而使得運用各種數理模型來衡量市場風險成為可能;其次，二級市場的交易損益的衡量一般可以采取盯視的原則，市場風險的變化因而能得到及時的反映。但信用產品一般不采取盯視的原則，而通常在貸款違約發生前采用賬面價值，因而其價格數據難以反映信用風險的變化;再次，由于上述信息不對稱的原因，直接觀察信用風險的變化也較困難;最后，貸款的持有期限一般都較長，即便到期出現違約，其頻率也遠比市場風險的觀察數據少。

　　商業銀行風險評價體系有哪些指標

　　商業銀行風險監管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補：

　　(一)風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數據為基礎，屬于靜態指標。

　　1、流動性風險指標衡量商業銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。

　　2、 信用風險指標包括不良資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度三類指標。

　　3、市場風險指標衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。

　　4、操作風險指標衡量由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

　　(二)風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率：

　　1、正常貸款遷徙率為正常貸款中變為不良貸款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變為后四類貸款的金額與正常類貸款之比，關注類貸款遷徙率為關注類貸款中變為不良貸款的金額與關注類貸款之比。

　　2、不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變為可疑類貸款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變為損失類貸款的金額與可疑類貸款之比。

　　(三)風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。

　　1、盈利能力指標包括成本收入比、資產利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業費用加折舊與營業收入之比，不應高于45%;資產利潤率為稅后凈利潤與平均資產總額之比，不應低于0.6%;資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產之比，不應低于11%。

　　2、準備金充足程度指標包括資產損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產損失準備充足率為一級指標，為信用風險資產實際計提準e5a48de588b6e79fa5e9819331333363373733備與應提準備之比，不應低于100%;貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應提準備之比，不應低于100%，屬二級指標。

　　3、資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權資產之比，不應低于4%;資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產之比，不應低于8%。

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